فرم اظهارنامه به نوعی کارنامه مالی افراد حقوقی و حقیقی است که برای محاسبه مالیات آنها هر ساله به دولت ارائه می شود. افراد و کسب و کارهای زیادی به علت عدم آشنایی با ارائه اظهارنامه مالیاتی با جریمه و خسارت زیادی روبرو می‌شوند. پس لازم است که صاحبان بسیاری از مشاغل با روش ثبت اظهارنامه مالیاتی آشنا شوند.
اظهارنامه مالیاتی چیست؟ و چه کسانی موظف به تکمیل و ارائه آن هستند؟
تمامی صاحبان مشاغل و تجار حقیقی وظیفه دارند که میزان هزینه ها، سود و زیان، استهلاک و دیگر موارد مالی خود را هر ساله به اداره مالیات در قالب اظهارنامه اعلام کنند. دولت میزان مالیات پرداختی هر شرکت یا فرد حقیقی را با استناد به این اطلاعات تعیین می‌کند. برخلاف گذشته که لیست اظهارنامه مالیاتی افراد به صورت حضوری پر می‌شد، اکنون این فرایند به شکل کاملا الکترونیکی انجام می‌گیرد.
چنانچه این اطلاعات ارائه نگردد، مبلغ مالیات شما را خود ممیزین مالیاتی مشخص می‌کنند و ممکن است جریمه‌هایی هم برای شما در نظر گرفته شود.
اشخاص حقیقی و حقوقی که موظفند این فرم مالیاتی را ارائه کنند:
- افراد حقوقی و تمام کسب و کارهایی که از پرداخت مالیات معاف نبوده و در ایران فعالیت می‌کنند.
- تمام افراد حقیقی که در دسته مشمولین معافیت مالیاتی قرار نمی‌گیرند و در ایران مشغول به کار هستند.
- کلیه اتباع خارجی اعم از حقوقی و حقیقی که از طریق فعالیت در ایران به کسب درآمد می‌پردازند.
- تمام افراد ایرانی که خارج از ایران کار می‌کنند.
- همه اشخاص حقیقی و حقوقی که در خارج از ایران بوده ولی با فعالیت در داخل ایران کسب درآمد می‌کنند.
مراحل تنظیم و ارسال اظهارنامه مالیاتی
- ورود به سامانه سازمان امور مالیاتی کشور
- پیش ثبت نام کد اقتصادی و دریافت شماره رهگیری
- تایید اطلاعات توسط ممیزان و دریافت نامه‌ای شامل اطلاعات کاربری هر فرد
- ثبت نام کد اقتصادی
- تایید اطلاعات ثبت نام توسط اداره مالیات
- دریافت و پر کردن فرم اظهار نامه مالیاتی
- ارسال اینترنتی اظهارنامه و دریافت کد رهگیری ( مشروط بر ثبت نام الکترونیکی به صورت آنلاین)
- تهیه و پرداخت قبض‌های مالیاتی به صورت الکترونیکی
لازم به ذکر است در صورتی که اطلاعات مالی خود را عامدا به اشتباه وارد سامانه کنید، با جریمه‌های سنگینی مواجه خواهید شد.
زمان ارسال اظهارنامه مالیاتی
از آنجایی که محدوده زمانی مشخصی برای تکمیل و ارسال فرم اظهار نامه مالیاتی تعیین می‌شود، از این رو باید به زمان تکمیل و ارسال اظهارنامه توجه کنید. این زمان برای افراد حقیقی 3 ماه پس از پایان سال مالیاتی است. سال مالی در کشور ما از اوایل فروردین ماه شروع و در آخر اسفند ماه به پایان می‌رسد. برای شرکت‌ها و اشخاص حقوقی زمان ارسال فرم اظهارنامه متفاوت است و به سال مالی آن شرکت بستگی دارد. برای اشخاص حقوقی مهلت ارسال اظهارنامه 4 ماه پس از سال مالیاتی است.
تا 12 ماه بعد از ارائه اظهارنامه‌های مالیاتی الکترونیکی به اداره مالیات، آنها فرصت رسیدگی دارند. دولت براساس ماده 156 قانون مالیات‌های مستقیم وظیفه دارد در این زمان مشخص، اعتبار اظهارنامه‌ها را با توجه به مدارک موجود بررسی و برگه تشخیص را صادر نماید. مؤدیان مالیاتی در صورت داشتن اعتراض 3 ماه فرصت دارند اعتراض خود را ثبت کنند.
بعد از ارائه اظهارنامه مالیاتی و ثبت آن در سامانه، برای اصلاح مندرجات این فرم تا یک ماه می‌توانید اقدام نمایید. در صورتی که اطلاعات مالی خود را به صورت عمدی اشتباه وارد کنید با جریمه‌های سنگین مواجه خواهید شد.
هر چند تهیه و ارسال اظهارنامه مالیاتی برای مؤدیان زمانبر است، اما براساس ماده 189 قانون مالیاتی، شرکت‌هایی که 3 سال پیاپی اظهارنامه ارسالی آنها به تایید اداره مالیات رسیده باشد و در صورت عدم اعتراض، مشمول استفاده از 5 درصد پاداش خوش حسابی نسبت به مالیات‌های پرداخت شده طی 3 سال می‌شوند.
جمع بندی
با توجه به اهمیت محاسبه و پرداخت مالیات، وجود یک نرم افزار حسابداری می‌تواند با ثبت و ذخیره سازی فرایندهای خرید و فروش کسب و کار شما و همچنین صدور فاکتور و ثبت آن، روشی مطمئن برای احتساب درآمد شما باشد تا بتوانید با استناد به آنها پس از محاسبه میزان درآمد سالانه خود، اظهار نامه مالیاتی خود را تکمیل نمایید.
نرم افزار فروشگاهی رستوران رایما با ارائه قابلیت‌هایی نظیر محاسبه دقیق سود، صدور فاکتور رسمی، کنترل لحظه‌ای موجودی کالاها، ارائه گزارشات دقیق مالی و … همراهی مطمئن برای مدیریت بهتر و ارتقای سطح خدمات کسب و کار شماست.