محاسبه دقیق مالیات ارزش افزوده رستوران، مسئله ای است که نمی توان به راحتی از آن گذشت. خیلی از کسب و کار های فعال در حوزه خوراکی فقط به خاطر عدم محاسبه دقیق مالیات ارزش افزوده خود با چالش ها و مشکلات قانونی گسترده ای مواجه شده اند. به نظر شما چگونه می توان به صورت دقیق این مالیات را محاسبه نمود؟ آیا بدون استفاده از ابزار ها و نرم افزار های نوین امروزی هم می توان برای محاسبه مالیات به نتایج مطلوبی رسید؟ امروز ما قصد داریم تا روند محاسبه مالیات ارزش افزوده یک رستوران را به صورت دقیق مورد بررسی قرار دهیم. پس با ما همراه شوید.
آیا دریافت مالیات ارزش افزوده رستوران منع قانونی دارد؟
خیلی از ما پس از مراجعه به یک رستوران، در فاکتور نهایی با عاملی تحت عنوان مالیات بر ارزش افزوده مواجه شده ایم. اینجا یک سوال مهم مطرح می شود: آیا دریافت مالیات ارزش افزوده رستوران از مشتریان کار درستی است؟ به صورت خلاصه رستوران ها مجاز به دریافت مالیات ارزش افزوده هستند اما باید یک سری شرایط قانونی خاص داشته باشند.
بر اساس قوانین ایران، تنها رستوران هایی می توانند نسبت به دریافت مالیات ارزش افزوده اقدام نمایند که مجموعه خود را به عنوان مودی ثبت نموده اند. مراکزی که مجوز رسمی ندارند، اجازه دریافت مالیات ارزش افزوده رستوران را نیز نخواهند داشت. در نظر داشته باشید که این هزینه باید به صورت مستقیم در اختیار سازمان امور مالیاتی قرار گیرد. از جمله کسب و کار هایی که اجازه دریافت مالیات از مشتریان را دارند باید به مواردی همچون تالار های پذیرایی، چلوکبابی ها، رستوران هایی که سالن غذاخوری دارند و سفره خانه های سنتی اشاره نمود.
به این مسئله هم باید دقت کنید که مالیات ارزش افزوده رستوران از همه مراکز دریافت نمی شود! مراکز فست فود و مراکزی که سرویس بیرون بر دارند از پرداخت این مالیات هم معاف خواهند بود. به عبارت دیگر تنها مراکزی که در حال سرو غذا در رستوران یا مجموعه خود هستند باید این مالیات را بپردازند. البته، یک استثنا هم در این زمینه مطرح می شود: فست فودی های زنجیره ای! مراکز زنجیره ای در هر حالتی باید نسبت به پرداخت مالیات ارزش افزوده اقدام کنند.
چه مراکزی مالیات ارزش افزوده رستوران را دریافت می کنند؟
پس ما به این نتیجه رسیدیم که مالیات ارزش افزوده رستوران تنها برای مراکزی است که میز و صندلی دارند و محصولات خود را به صورت حضوری در اختیار مشتریان قرار می دهند. حال این سوال مطرح می شود که در نهایت این مالیات را چه کسی دریافت می کند؟ طبیعتا پس از دریافت مالیات از مشتری، صاحبان رستوران آن را در اختیار سازمان امور مالیاتی قرار می دهند. البته، برخی از مراکز با هدف رعایت حال مشتریان این هزینه اضافی را از آنها دریافت نمی کنند! به هر حال دریافت مالیات ارزش افزوده برای رستوران ها و تالا های پذیرایی منع قانونی نداشته و افراد می توانند نسبت به دریافت آن اقدام نمایند.
نگاهی به میزان مالیات ارزش افزوده یک رستوران
میزان مالیات ارزش افزوده رستوران توسط رئیس اتحادیه صنف صاحبان رستوران مشخص شده و در همه شهر ها و روستا های ایران یکسان می باشد. به عبارت دیگر میزان مالیاتی که رستوران ها از مشتریان خود دریافت می کنند با سایر شهر های ایران همچون تبریز و شیراز تفاوتی ندارد. هزینه نهایی که شما به عنوان مشتری باید بپردازید برابر با 9 درصد می باشد. این 9 درصد هم از دو قسمت اصلی تشکیل شده است: 6 درصد مالیات ارزش افزوده و 3 درصد عوارض.
در نظر داشته باشید که گاهی اوقات برخی از رستوران ها 10 درصد مالیات از مشتریان خود دریافت می کنند که این مسئله نوعی تخلف به حساب می آید. البته، خود رستوران ها بر اساس محصولات خریداری شده و تعداد فروش خود نسبت به پرداخت مالیات اقدام می نمایند که فرمول آن کمی پیچیده تر است. در این شرایط صاحب رستوران هم باید هزینه های مربوط به مواد اولیه و تجهیزات خود را در نظر بگیرد و هم میزان فروش را در فرمول های خود بگنجاند.
پرداخت این مالیات بر عهده چه کسی است؟
همانطور که در قسمت های قبل تر هم به این مسئله مهم اشاره کردیم، پرداخت مالیات ارزش افزوده رستوران بر عهده مصرف کننده نهایی می باشد. به عبارت دیگر مشتریان یک رستوران که در حال استفاده از خدمات و سرویس های آن مجموعه هستند الزاما باید نسبت به پرداخت مالیات هم اقدام نمایند. در نظر داشته باشید که در برخی از مراکز، رستوران ها هزینه مالیات بر ارزش افزوده را محاسبه نکرده و آن را از مشتریان دریافت نمی کنند! به صورت کلی از نظر قانون این مالیات الزاما باید توسط مشتریان نهایی پرداخت گردد.
نکات مهم برای محاسبه مالیات ارزش افزوده رستوران
یک سری نکات کلیدی هم وجود دارند که روند محاسبه مالیات ارزش افزوده رستوران را تحت تاثیر خود قرار می دهند. همانطور که گفته شد، همه مراکز فعال در صنف خوراک و غذا نیازی به پرداخت مالیات ارزش افزوده ندارند. مراکز فست فود و مراکزی که به صورت بیرون بر فعالیت می کنند، از پرداخت این مالیات معاف هستند.
جدا از این مسئله، برای محاسبه دقیق مالیات ارزش افزوده رستوران شما باید به سراغ نرم افزار های رستورانی بروید. یک نرم افزار رستورانی حرفه ای و با کیفیت به شما اجازه می دهد تا محاسبات مورد نیاز برای مالیات ارزش افزوده را به راحتی انجام دهید.
کلام آخر
همانطور که در این صفحه مشاهده کردید، تنها یک سری مراکز خاص مجاز به دریافت مالیات ارزش افزوده رستوران هستند. البته که تعداد این مراکز به صورت روزانه بیشتر شده و همین مسئله هم توانسته نظارت را کاهش دهد. البته که انجام محاسبات مربوط به این نوع مالیات تحت هیچ شرایطی کار راحتی به حساب نمی آید. برای افزایش دقت و جلوگیری از خطا، بهتر است از نرم افزار رستورانی و اپلیکیشن های مدیریت رستوران استفاده نمایید. چنین برنامه هایی به گونه ای طراحی شده اند تا به شما حین محاسبات مالیات و انبارداری کمک کنند. مجموعه رایما با داشتن سابقه فعالیت طولانی و درخشان در زمینه طراحی و راه اندازی چنین نرم افزار هایی، آماده خدمت رسانی به شما مشتریان گرامی هستند.